Poistenie zodpovednosti za škodu: čo si všímať a na čo dať pozor

Prečo je dôležité preveriť si existenciu poistenia zodpovednosti za škodu u svojho biznis partnera, čo si na poistnej zmluve všímať a kedy zbystriť pozornosť?

Škoda spôsobená dodávateľom alebo obchodným partnerom môže firmu stáť aj desiatky či stovky tisíc eur. Pomôcť zvládnuť tento náklad obom stranám môže poistenie zodpovednosti za škodu. Mnohí podnikatelia však pri preverovaní jeho existencie u svojho biznis partnera viaceré náležitosti prehliadajú alebo podceňujú. Aké dôsledky to pre firmu môže mať, na čo si dať pozor a čo si na poistke dodávateľa/obchodného partnera všímať, približuje poistná analytička Swiss Life Select Erika Šabíková.

Škoda v praxi: kedy vzniká a kto za ňu zodpovedá

Čo znamená pojem zodpovednosť za škodu?

Zodpovednosť za škodu znamená právnu povinnosť nahradiť škodu, ktorú niekto spôsobil inej osobe porušením právnej povinnosti alebo v zákonom predpokladanej situácii. Môže ísť napríklad o poškodenie cudzej veci, ujmu na zdraví alebo ušlý zisk.

Čo konkrétne si pod tým predstaviť?

V praxi môže ísť o škodu na majetku, teda poškodenie veci alebo náklady na jej opravu. Napríklad, keď montážna spoločnosť pri inštalácii klimatizácie poškodí podlahu, steny či zariadenie prevádzky.

Môže vzniknúť aj finančná škoda, napríklad výdavky, ktoré musel poškodený vynaložiť v dôsledku vzniknutej situácie. Takýto prípad môže nastať napr. vtedy, keď účtovník chybne spracuje podklady, firma musí dodatočne zabezpečiť opravu účtovníctva, právne alebo daňové poradenstvo a vynaloží náklady, ktoré by inak vôbec nevznikli.

Súčasťou náhrady škody môže byť aj ušlý zisk, teda príjem, ktorý by poškodený za bežných okolností získal, keby k škode nedošlo. V praxi môže ísť napríklad o situáciu, keď dodávateľ poškodí chladiace zariadenie v predajni alebo sklade a podnikateľ pre výpadok prevádzky príde o časť plánovaných tržieb.

Považujú sa za škodu aj pokuty či sankcie?

Pokuty, penále a iné sankcie uložené orgánmi verejnej moci nebývajú štandardne predmetom poistného krytia a poisťovne ich pri poistení zodpovednosti vo väčšine prípadov nehradia.

Čo sa pri posudzovaní zodpovednosti za škodu skúma?

Vo všeobecnosti sa pri posudzovaní zodpovednosti za škodu skúma najmä vznik škody, porušenie povinnosti, príčinná súvislosť a v mnohých prípadoch aj zavinenie. V právnej praxi sa najčastejšie uvádzajú štyri základné predpoklady.

Aké?

Čo rozhoduje o tom, kto zodpovednosť nesie? 

Rozhodujúce je, kto škodu spôsobil a či existuje priama súvislosť medzi jeho konaním a vzniknutou škodou. Posudzuje sa tiež, či osoba porušila právnu povinnosť alebo zanedbala svoju povinnosť konať tak, aby škodu nespôsobila. Ak je táto súvislosť preukázaná, zodpovednosť nesie osoba, ktorá škodu spôsobila.

Poistenie zodpovednosti za škodu u dodávateľa/obchodného partnera

Je dôležité, aby mal môj obchodný partner alebo dodávateľ poistenie zodpovednosti za škodu?

Poistenie zodpovednosti za škodu môže byť pri spolupráci s obchodným partnerom alebo dodávateľom veľmi dôležité. V praxi totiž neraz vznikne situácia, keď dodávateľ pri výkone svojej činnosti spôsobí škodu na majetku alebo zdraví inej osoby. Ak má uzatvorené poistenie zodpovednosti, finančné následky takejto škody môže pokryť poisťovňa. V opačnom prípade, by škodu musel uhradiť dodávateľ z vlastných finančných zdrojov, čo môže byť v praxi pre poškodeného aj pre samotného dodávateľa zdĺhavé a komplikované.

Čo by si mal všímať podnikateľ pri preverovaní obchodného partnera z pohľadu poistenia?

Pri preverovaní obchodného partnera je vhodné zistiť, či má vôbec uzatvorené poistenie zodpovednosti za škodu a v akom rozsahu. Základom je vyžiadať si potvrdenie o poistení alebo kópiu poistnej zmluvy, z ktorej je zrejmé, na aké činnosti sa poistenie vzťahuje, aký je limit poistného plnenia a či je poistenie aktuálne platné. V praxi však často nestačí, že poistenie existuje. Podstatné je, aby krylo aj reálne riziká spojené s činnosťami, ktoré bude dodávateľ pre vás vykonávať. Dôležité je si všímať aj prípadné výluky z poistenia, aby nevznikol mylný dojem, že každá škoda bude automaticky krytá.

Aká je najčastejšia chyba pri preverovaní obchodného partnera, čo najčastejšie podnikatelia podceňujú?

Najčastejšou chybou je práve to, že podnikatelia síce overia existenciu poistenia, ale nevenujú pozornosť jeho rozsahu, limitom alebo výlukám. Minimum by preto malo byť, že  obchodný partner má platné poistenie zodpovednosti za škodu a že jeho poistné krytie zodpovedá charakteru vykonávanej činnosti. Dobrou praxou je preto vyžiadať si potvrdenie o poistení, preveriť výšku poistného limitu a prípadne túto povinnosť uviesť priamo v zmluve. Takýto postup pomáha znížiť riziko, že v prípade škody bude jej náhrada problematická.

Podnikatelia si overia existenciu poistenia, no nevenujú pozornosť jeho rozsahu a výlukám

Ktoré náležitosti sú teda v poistení zodpovednosti za škodu najdôležitejšie?

Najmä rozsah poistenia, výška limitu poistného plnenia a výluky z poistenia.

O čo v praxi ide?

• Rozsah poistenia určuje, na aké činnosti sa poistná ochrana vzťahuje.
• Limit poistného plnenia zase určuje maximálnu sumu, ktorú poisťovňa v prípade škody uhradí.
• Výluky sú zasa situácie, na ktoré sa poistenie nevzťahuje.

Kedy zbystriť pozornosť, ako rozpoznať, že poistná suma je príliš nízka vzhľadom na riziko?

Pozornosť je potrebné zbystriť najmä vtedy, keď výška poistnej sumy nezodpovedá reálnemu rozsahu škody, ktorú môže dodávateľ alebo obchodný partner pri svojej činnosti spôsobiť.

V praxi býva častou chybou to, že podnikateľ vidí pri dodávateľovi poistný limit napríklad 50-tisíc eur a automaticky predpokladá, že ide o dostatočné krytie. V skutočnosti by si však mal porovnať túto sumu s tým, aká škoda môže pri konkrétnej práci reálne vzniknúť. Napríklad na zariadení, technológiách, prevádzke, nehnuteľnosti alebo majetku tretej osoby.

Rozhodujúce teda nie je len to, aký poistný limit je uvedený na papieri, ale najmä to, či by v prípade väčšej škody reálne postačoval na jej úhradu.

Aké problémy môže priniesť podcenenie poistného limitu?

V praxi sa môže stať, že ak má dodávateľ nastavenú poistnú sumu na 50-tisíc eur a pri stavebných prácach spôsobí škodu vo výške 120-tisíc eur, poisťovňa uhradí škodu len do výšky dohodnutého limitu. V tomto prípade zvyšných 70-tisíc eur zostáva na dodávateľovi. Ak ich však nebude schopný uhradiť, dôsledky nízkeho poistného limitu môže v konečnom dôsledku niesť aj poškodený, ktorý sa nemusí dostať k plnej náhrade škody .

Dôsledky nízkeho poistného limitu môže niesť aj poškodený

Čo si všímať ohľadom výluk z poistného plnenia?

Pri výlukách z poistného plnenia je dôležité všímať si najmä situácie, v ktorých poisťovňa škodu neuhradí. Podľa poistných podmienok ide napríklad o škody spôsobené úmyselne alebo vedomou nedbanlivosťou, škody vzniknuté ešte pred začiatkom poistenia alebo škody spôsobené nedostatočnou údržbou či opotrebovaním. Rovnako poistenie nekryje škody spôsobené mimoriadnymi udalosťami, ako sú vojnové udalosti, nepokoje alebo pôsobenie jadrovej energie. 

Pri výlukách je dôležité overiť si aj to, či poistka kryje škody vzniknuté pri chybne vykonanej práci, pri porušení technologického postupu, na prevzatých veciach alebo na veciach, na ktorých poistený vykonáva činnosť. Práve tieto situácie bývajú v praxi často obmedzené alebo kryté len za osobitných podmienok.

Poisťovňa tiež môže plnenie znížiť alebo odmietnuť napríklad aj v prípade nepravdivých údajov pri uzatváraní poistenia alebo ak poistený poruší svoje povinnosti a toto porušenie má zásadný vplyv na vznik alebo rozsah škody.

Chyba účtovníka aj úpadok cestovnej kancelárie: prečo je dôležitý poistný limit

Ako dôležité je poistenie v prípade účtovníka?

Áno. Slabé poistenie účtovníka totiž môže pre firmu predstavovať určité finančné riziko. Účtovník pracuje s údajmi, ktoré priamo ovplyvňujú dane, odvody či účtovné výkazy. Ak dôjde k chybe, napríklad pri spracovaní daňového priznania alebo účtovnej závierky, firme môže vzniknúť finančná škoda ako napríklad náklady spojené s opravou chybného postupu, dodatočným spracovaním alebo sporom o zodpovednosť.

Čo si pri výbere účtovníka na jeho poistení všímať?

Pri výbere účtovníka je dôležité zistiť, či má uzatvorené poistenie profesijnej zodpovednosti a akú maximálnu sumu bude poisťovňa v prípade škody hradiť (limit poistného krytia).

V praxi je dôležité porovnať tento limit s tým, akú škodu môže účtovník reálne spôsobiť svojou odbornou chybou. Iné riziko predstavuje spracovanie jednoduchého účtovníctva pre živnostníka a iné vedenie účtovníctva firmy so zamestnancami, vyšším obratom, DPH, mzdami či zložitejšou daňovou agendou. Dôležité nie je len to, či účtovník poistenie má, ale aj to, či by jeho poistný limit reálne stačil pri vážnejšej chybe.

Od čoho závisí primeraná výška poistného limitu?

Závisí od rozsahu agendy, počtu zamestnancov, obratu klienta, spracovania DPH, miezd či daňových priznaní. Ak účtovník vedie účtovníctvo pre firmu, kde môže jedna chyba spôsobiť škodu v desiatkach tisíc eur, poistný limit vo výške napríklad 10 alebo 20-tisíc eur môže byť v praxi nedostatočný.

Existujú aj pri poistení profesijnej zodpovednosti výluky?

Áno, aj pri tomto type poistenia platí, že nie každá škoda je automaticky krytá. Výluky sa týkajú najmä úmyselného konania a často aj pokút, penále alebo sankcií, ktoré uloží štátny orgán.

Môžete uviesť príklad z praxe?

Najčastejšie býva krytá finančná škoda spôsobená odbornou chybou, napríklad ak účtovník nesprávne spracuje účtovníctvo a firma musí následne zaplatiť externého odborníka na opravu chybne podaných výkazov alebo na dodatočné spracovanie účtovnej agendy. Ak by však firma dostala od úradu pokutu kvôli chybe účtovníka, pokutu najskôr zaplatí samotná firma, pretože voči štátu zodpovedá ona. Následne si ju môže vymáhať od účtovníka. Dôležité však je, že pokuty a penále môžu byť  v niektorých typoch poistení zodpovednosti vylúčené, takže poisťovňa ich nemusí preplatiť a klient si ich v takom prípade bude musieť vymáhať od účtovníka.

Ako je to v prípade cestovných kancelárií – aký dôležitý je poistný limit pri úpadku?

V prípade cestovných kancelárií je poistný limit pri poistení pre prípad úpadku veľmi dôležitý, pretože určuje maximálnu sumu, z ktorej budú odškodnení klienti, ak cestovná kancelária skrachuje. Z tohto poistenia sa hradí napríklad návrat klientov zo zahraničia alebo vrátenie zaplatených peňazí za zájazd, ktorý sa neuskutočnil.

Výška poistného limitu závisí najmä od obratu cestovnej kancelárie. Podľa zákona musí byť finančné zabezpečenie nastavené minimálne približne na úrovni 30 % ročných tržieb z predaja zájazdov, aby bolo možné pokryť nároky klientov v prípade úpadku.

Dôležité však je, že tento limit predstavuje odhad potenciálnych záväzkov voči klientom v jednom čase. V praxi totiž nie všetci klienti čerpajú služby naraz. Časť zájazdov už bola ukončená, časť ešte len bude realizovaná a len určitá skupina klientov sa nachádza v zahraničí alebo má nárok na vrátenie peňazí.

Aký dopad môže mať v praxi nízky poistný limit na klientov cestovnej kancelárie?

Vo všeobecnosti platí, že čím vyššie tržby cestovná kancelária dosahuje, tým vyšší poistný limit by mala mať. Ročné tržby cestovnej kancelárie si možno orientačne overiť napríklad aj vo verejne dostupných účtovných výkazoch či obchodnom registri.

Ak by boli ročné tržby cestovnej kancelárie napríklad na úrovni 500 000 eur, poistná suma pri zákonnom minime finančného zabezpečenia by mala byť približne na úrovni 150 000 eur, teda približne 30 % z ročných tržieb z predaja zájazdov. Takýto limit môže byť pri bežnom fungovaní menšej cestovnej kancelárie spravidla postačujúci.

Problém však môže nastať v prípade, ak by cestovná kancelária predala veľké množstvo zájazdov dopredu, prijímala vysoké zálohy od klientov alebo by rýchlo narástla a poistný limit by nestihol reflektovať tento rast. V takých situáciách sa totiž môže stať, že výška finančného zabezpečenia nemusí postačovať na pokrytie všetkých nárokov klientov v prípade jej úpadku.

Čo sa v takom prípade deje?

Ak by suma finančného zabezpečenia nepostačovala na plné uspokojenie všetkých nárokov, môže v praxi vzniknúť situácia, že nároky klientov nebudú uspokojené v plnom rozsahu a klienti by nemuseli dostať späť celú sumu, ktorú za zájazd zaplatili.

Pre klienta je preto dôležité nepozerať sa len na samotnú výšku poistného limitu, ale aj na to, aká veľká je cestovná kancelária, ako dlho pôsobí na trhu, či predáva masovo zájazdy dopredu a či transparentne uvádza informácie o svojom poistení.

Ak sa klientovi niečo nepozdáva, je dôležité overiť si, či má cestovná kancelária uzatvorené poistenie pre prípad úpadku, kto je jej poisťovateľ a aký má nastavený poistný limit. V prípade problémov cestovnej kancelárie totiž práve tento limit rozhoduje o tom, v akej miere budú nároky klientov pokryté.

Ako predísť problémom: dôsledná zmluva aj vlastné poistenie

Aké možnosti má podnikateľ, aby sa pre budúce situácie vedel chrániť v prípade škody? 

Pri uzatváraní zmluvy s obchodným partnerom alebo dodávateľom je dobré myslieť na to, aby poistenie zodpovednosti nebolo len formálne, ale aby malo aj praktický význam. Zmluva by mala jasne upravovať zodpovednosť za škodu a zároveň je vhodné overiť, či má dodávateľ uzatvorené poistenie zodpovednosti a v akej výške.

Kedy je lepšie riešiť vlastné poistenie namiesto spoliehania sa na partnera?

Spoliehať sa len na poistenie obchodného partnera nemusí byť vždy dostatočné. Každá firma by mala zvážiť aj vlastné poistenie najmä v situáciách, keď nesie zodpovednosť za výsledok projektu alebo keď môže škoda vzniknúť viacerým stranám naraz.

V praxi sa totiž môže stať, že partner má poistenie s nízkym limitom, jeho poistka sa na konkrétnu situáciu nevzťahuje alebo vznikne spor o to, kto za škodu zodpovedá. V takýchto prípadoch môže vlastné poistenie pomôcť pokryť finančné následky a ochrániť firmu pred nečakanými nákladmi. Preto je často bezpečnejšie kombinovať preverenie poistenia partnera s vlastným poistným krytím.

Postup pri vzniku škody

Aký je postup pri škode, čo je prvý krok?

Pri vzniku škody je dôležité poistnú udalosť čo najskôr nahlásiť poisťovni a postupovať podľa jej pokynov.

Kto komunikuje s poisťovňou?

V praxi škodu oznamuje poistený, teda osoba alebo firma, ktorá má uzatvorenú poistnú zmluvu. Zároveň je potrebné urobiť opatrenia, aby sa následky škody ďalej nezväčšovali.

Aké lehoty treba dodržať?

Poisťovne môžu mať v poistných podmienkach stanovenú lehotu, dokedy je potrebné škodu nahlásiť. Zväčša je dôležité oznámiť poistnú udalosť bez zbytočného odkladu. Ak by poistený škodu nahlásil neskoro alebo nesplnil svoje povinnosti, poisťovňa môže poistné plnenie znížiť alebo ho v niektorých prípadoch odmietnuť.

Čo sa deje po nahlásení škody?

Po nahlásení poisťovňa začne šetrenie poistnej udalosti a preveruje okolnosti jej vzniku. Poistený musí poskytnúť potrebnú súčinnosť, napríklad doložiť doklady, vysvetliť okolnosti škody alebo umožniť obhliadku.

Po ukončení šetrenia poisťovňa rozhodne o výške poistného plnenia. Ak ide o škodu spôsobenú tretej osobe, poistné plnenie môže byť vyplatené priamo poškodenému.