Odvodové zaťaženie |
|
% zamestnanec |
€ zamestnanec |
% zamestnávateľ |
€ zamestnávateľ |
Nemocenské poistenie |
1,40% |
|
1,40% |
|
Dôchodkové poistenie - starobné |
4,00% |
|
14,00% |
|
Dôchodkové poistenie - invalidné |
3,00% |
|
3,00% |
|
Poistenie v nezamestnanosti (vrátane poistenia na fin. podpory) |
1,00% |
|
1,00% |
|
Úrazové poistenie |
0% |
- |
0,80% |
|
Garančné poistenie |
0% |
- |
0,25% |
|
Rezervný fond solidarity |
0% |
- |
4,75% |
|
Sociálne poistenie spolu |
|
|
Zdravotné poistenie |
4,00% |
|
10,00% |
|
Odvody spolu |
|
|
Daň z príjmov |
|
% |
€ |
Základná sadzba |
19% |
|
Zvýšená sadzba |
25% |
|
Preddavok na daň |
|
Daňový bonus |
|
Čistá mzda |
|
Hrubá mzda |
|
Cena práce |
|
Sumu daňového bonusu, resp. možnosť jeho poberania môže ovplyvniť poberanie dotácie na stravu dieťaťa.
Tento výpočet slúži len na informatívne účely. Za prípadné rozdiely nezodpovedáme.
Mzdová kalkulačka 2023 slúži na výpočet čistej mzdy zamestnanca z jeho hrubej mzdy. Vypočítať je možné aj cenu práce, ktorá je dôležitá najmä pre zamestnávateľa.
Čistá a hrubá mzda - výpočet čistej mzdy v roku 2023
Hrubá mzda (brutto mzda) je mzda pred zdanením daňou z príjmov a odpočítaním povinných odvodov do Sociálnej a zdravotnej poisťovne. Táto mzda je uvedená v pracovnej zmluve alebo v dohode o práci vykonávanej mimo pracovného pomeru. Zrazením odvodov a preddavku na daň sa z hrubej mzdy stane čistá mzda (netto mzda), ktorá je zamestnancovi vyplatená na účet alebo v hotovosti. Okrem odvodov a preddavku na daň vplýva na výšku čistej mzdy aj výška daňového bonusu (čistú mzdu zvyšuje) či iné špecifické zrážky, ako sú zrážky na stravné, exekúcie, doplnkové dôchodkové sporenie a pod. (čistú mzdu znižujú).
Čo je cena práce, tzv. superhrubá mzda
Pod cenou práce alebo superhrubou mzdou sa rozumejú náklady zamestnávateľa, teda koľko bude musieť podnikateľ spolu zaplatiť zamestnancovi, daňovému úradu, Sociálnej a zdravotnej poisťovni. Cena práce sa zjednodušene vypočíta ako hrubá mzda zamestnanca plus odvody zamestnávateľa na sociálne a zdravotné poistenie. Odvody zamestnávateľa sú štandardne 35,2 % z hrubej mzdy zamestnanca. Odvody zamestnávateľa však neovplyvňujú výpočet čistej mzdy zamestnanca.
Výpočet čistej mzdy a ceny práce (z hrubej mzdy) v roku 2023
V našej mzdovej kalkulačke si môžete po zadaní hrubej mzdy vypočítať čistú mzdu, teda mzdu po odpočítaní odvodov do Sociálnej a zdravotnej poisťovne a preddavku na daň z príjmov. Ak máte nárok na daňový bonus, o sumu daňového bonusu sa vám čistá mzda zvyšuje. Čistú mzdu tiež ovplyvňuje to, či si uplatňujete alebo neuplatňujete mesačne nezdaniteľnú časť základu dane na daňovníka. Uplatniť si ju môžete iba u jedného zamestnávateľa.
Čo je dôležité pre podnikateľa, ak sa rozhoduje zamestnať zamestnanca, aké budú jeho náklady s tým spojené (abstrahujeme od nákladov napríklad na stravovanie, na zabezpečenie BOZP, mzdovej agendy a pod.). Náklady zamestnávateľa sú vo výške hrubej mzdy plus odvodov za zamestnávateľa. Jednoducho vám cenu práce (nákladov) vypočíta mzdová kalkulačka.
Výpočet hrubej mzdy a ceny práce (z čistej mzdy) v roku 2023
Chcete si vypočítať, aká suma by mala byť uvedená v pracovnej zmluve, aby ste dosiahli čistú mzdu, akú požadujete? Inak povedané, aká hrubá mzda prislúcha čistej, ktorá vám bude každý mesiac vyplácaná? Aj toto je možné zistiť z našej mzdovej kalkulačky. Okrem toho tiež prepočítame, aká bude v tomto prípade cena práce.
Výpočet čistej mzdy a hrubej mzdy (z ceny práce) v roku 2023
Ak potrebujete prepočítať z ceny práce hrubú, prípadne čistú mzdu, zadajte cenu práce do našej mzdovej kalkulačky. Táto funkcia je dôležitá predovšetkým pre podnikateľa, ak má stanovenú výšku nákladov, ktorú chce do zamestnania zamestnanca mesačne investovať a potrebuje z uvedenej sumy vypočítať, koľko zamestnancovi môže ponúknuť v hrubom a koľko tento zamestnanec zarobí v čistom.
Minimálne odvody na zdravotné poistenie v mzdovej kalkulačke pre rok 2023
Od roku 2023 sa zavádza minimálny zdravotný odvod poistného pre zamestnanca,
ktorý musí byť na úrovni odvodu zo sumy životného minima pre jednu
plnoletú osobu. Pre rok 2023 ide o sumu životného minima vo
výške 234,42 eura. Znamená to, že zamestnanec musí zaplatiť na zdravotných
odvodoch v roku 2023 minimálne
32,81 eura mesačne (393,82 eur ročne). Ak vypočítaný zdravotný odvod nedosiahne požadovanú
minimálnu výšku, zamestnanec
musí doplatiť sumu rozdielu, vrátane
rozdielu v odvode zamestnávateľa. V prípade, ak do mzdovej kalkulačky zadáte
hrubú mzdu nižšiu ako 234,42 eur, mzdová kalkulačka dopočíta zdravotný odvod do
výšky minimálneho preddavku na zdravotné poistenie. O tom, aké sú výnimky,
aj ďalšie informácie a príklady, nájdete v článku Minimálne
zdravotné odvody zamestnanca od roku 2023
Čo zadávať do mzdovej kalkulačky pre rok 2023
Mesačná mzda/cena práce v mzdovej kalkulačke 2023
Podľa toho, z ktorej veličiny chcete vychádzať, označte buď čistú mzdu, hrubú mzdu alebo cenu práce a požadovanú mesačnú sumu. Naša mzdová kalkulačka vám prepočíta všetky možnosti - výpočet čistej mzdy, výpočet hrubej mzdy či výpočet ceny práce.
Uplatňujem si nezdaniteľnú časť základu dane v mzdovej kalkulačke 2023
Ak pracujete alebo plánujete pracovať iba u jedného zamestnávateľa, zadajte, že si mesačne budete nezdaniteľnú časť uplatňovať. Ak by ste napríklad už jedného zamestnávateľa mali, u druhého si ju uplatniť nemôžete. Výnimkou sú dôchodcovia (napr. poberatelia starobného dôchodku, výsluhového dôchodku), ktorí si bežne nezdaniteľnú časť nemôžu uplatniť.
Počet detí pre uplatenenie daňového bonusu v mzdovej kalkulačke 2023
Tento údaj slúži na výpočet daňového bonusu na dieťa. Daňový bonus je možné uplatniť na vyživované dieťa (zjednodušene dieťa do skončenia povinnej školskej dochádzky, najdlhšie do dovŕšenia 25 rokov veku po splnení ďalších podmienok), ktoré žije s daňovníkom v domácnosti. V roku 2023 dochádza k zvýšeniu daňového bonusu takto:
- 50 eur mesačne, ak ide o dieťa vo veku nad 18 rokov,
- 140 eur mesačne, ak ide o dieťa vo veku do 18 rokov,
pričom táto maximálna suma mesačného daňového bonusu je ohraničená, a to príslušným percentom zo základu dane (čiastkového základu dane), podľa počtu detí. Podrobné informácie nájdete v článku Daňový bonus na dieťa od 1.1.2023
Výpočet čistej mzdy zamestnanca v roku 2023 - príklad
Pán Milan má uzatvorenú pracovnú zmluvu s mesačnou hrubou mzdou 1 300 €. Mesačne si uplatňuje v tomto zamestnaní nezdaniteľnú časť základu dane na daňovníka a zároveň daňový bonus na dve deti, pričom jedno dieťa má 3 roky a druhé dieťa 8 rokov (o čom má podpísané vyhlásenie). Keďže jeho príjem je vyšší ako 570 €, nemá nárok na odpočítateľnú položku na zdravotné poistenie. Postup výpočtu mesačnej čistej mzdy v roku 2023 uvádzame v tabuľke:
|
Názov položky |
Suma v € |
1. |
Hrubá mzda zamestnanca |
1 300,00 |
2. |
Odvody do Sociálnej poisťovne (1300 x 9,4 %) |
122,20 |
3. |
Preddavky do príslušnej zdravotnej poisťovne (1300 x 4,0 %) |
52,00 |
4. |
Čiastkový základ dane (hrubá mzda - odvody platené zamestnancom) |
1 125,80 |
5. |
Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka |
410,24 |
6. |
Základ dane (čiastkový základ dane - nezdaniteľná časť základu dane) |
715,56 |
7. |
Preddavok na daň z príjmov vo výške 19 % základu dane |
135,96 |
8. |
Daňový bonus na dve vyživované deti |
280,00 |
9. |
Čistá mzda (hrubá mzda - poistenie platné zamestnancom - preddavok na daň z príjmov 19 % + daňový bonus) |
1 269,84 |
Podrobné informácie týkajúce sa odvodov do Sociálnej
poisťovne, zdravotnej poisťovne a preddavku na daň pri výpočte čistej mzdy
nájdete v článku Výpočet čistej mzdy v roku 2023.