DPH podvodníci s bločkami?

Z dôvodu obchádzania kontrolných výkazov začala finančná správa kontrolnú akciu bez časového obmedzenia

Podnikatelia, ktorí sa snažia obchádzať kontrolný výkaz DPH, tak robia prostredníctvom jeho jedinej anonymnej časti B3. V nej uvádzajú sumu nákupov v hotovosti, ktoré uskutočnili za predchádzajúce zdaňovacie obdobie (mesiac, štvrťrok). Niektorí sú vo svojich nákupoch rekordéri.

Príklad podvodného správania zistené vďaka kontrolnému výkazu

Podnikateľ z Bratislavy si v mesačnom výkaze uplatnil odpočet dane z hotovostných transakcií v celkovej sume 1 400 000 eur. Mesiac mal 20 pracovných dní. Maximálna hodnota jedného nákupu v hotovosti môže byť 1 000 eur, pričom hodnota dane z tohto nákupu je cca 166 eur. V takom prípade musel podnikateľ denne nakúpiť 420 krát v maximálnej možnej hodnote 1 000 eur. Denne minul na nákupy v hotovosti cca 420 000 eur. Mesačné nákupy ho teda stáli viac ako 8 miliónov eur.

Podnikateľ z Trnavy si za štvrťrok uplatnil odpočet v sume 1 900 000 eur. V období troch mesiacov bolo 60 pracovných dní. Takže každý deň musel urobiť 190 nákupov v hodnote 1 000 eur. Denne tak v hotovosti minul cca 190 000 eur. Za celý štvrťrok podľa výkazu minul v hotovosti takmer 11,5 mil. eur.

Finančná správa zriadila na kontrolu časti B3 kontrolného výkazu DPH špecializovaný tím. Kontrolné skupiny zložené z pracovníkov miestneho daňového úradu, policajného zboru a finančného riaditeľstva vznikajú postupne vo všetkých regiónoch Slovenska. Kontrolná akcia sa začala dnes a zatiaľ je bez časového obmedzenia.

Viac podobných článkov nájdete na www.podnikajte.sk


„Druhá šanca“ pri ukladaní daňových pokút od roku 2024

Daňovníci dostanú od roku 2024 druhú šancu pri porušení niektorých svojich povinností. Akých správnych deliktov sa druhá šanca týka a kedy daňovníkovi nebude uložená pokuta od 1.1.2024?

Kontroly eKasy aj v jeseni: na ktoré prevádzky sa zameria?

Finančná správa pokračuje v kontrolách dodržiavania zákona o používaní elektronickej registračnej pokladnice. Ako budú prebiehať a na čo sa pripraviť?

Akcia Horúce leto: finančná správa skontroluje letné prevádzky

Finančná správa počas leta zintenzívni kontroly evidencie tržieb v e-Kase. Okrem bežne kontrolovaných podnikov sa zamerajú na sezónne prevádzky a festivaly.

Ako vyplniť kontrolný výkaz DPH?

Ako správne vyplniť kontrolný výkaz? Aké údaje je potrebné mať k dispozícii a ako sa vykazujú v jednotlivých častiach kontrolného výkazu od 1.7.2023? Odpovede a praktické ukážky v článku.
To najlepšie z Podnikajte.sk do vašej schránky