Riadenie financií

Tok hotovosti je pre podnikateľa často dôležitejší ako ziskovosť. Pokiaľ podnik minie všetky peniaze, je bezprostredne ohrozená jeho existencia. Tok hotovosti je považovaný za najpresnejší indikátor úspešnosti malých a stredných podnikov, najmä v prvotných fázach a vo fázach rýchleho rastu podnikania. Plán peňažných tokov/likvidity (angl. cash flow) sleduje príjmy a výdavky tak, ako do firmy skutočne prichádzajú a zase odchádzajú. Do interaktívnej šablóny môžete zadávať konkrétne hodnoty a okrem operatívneho riadenia ju môžete použiť aj pri tvorbe podnikateľského plánu.

Plán ziskov a strát, resp. plánovaná výsledovka predstavuje súhrn všetkých výnosov a nákladov za plánované obdobie, väčšinou za kalendárny rok. Pri zostavovaní tohto plánu sa postupuje tak, že sa sčítajú všetky výnosy a odpočítajú všetky náklady. Na konci obdobia je výsledkom podnikateľskej činnosti zisk, strata alebo vyrovnaný výsledok hospodárenia. Pripravená interaktívna šablóna pomôže najma podnikateľom pôsobiacim v obchode vypočítať hrubý výsledok hospodárenia na ročnej báze. Opäť je vhodnou metodickou pomôckou pri tvorbe podnikateľského plánu.

Veľké sumy investované do zásob a veľa dlžníkov môže predznamenať pokles výnosnosti, ktorá zaujíma každého podnikateľa. Vždy predsa ide o návratnosť investícií. Preto cieľom manažmentu prevádzkového kapitálu je zníženie zásob a počtu dlžníkov a zabezpečenie čo najrýchlejšieho prísunu hotovosti do podniku.

Základným princípom manažmentu prevádzkového kapitálu je mať k dispozícii správnu sumu peňažných prostriedkov vtedy, keď sú potrebné. Preto finančné potreby akéhokoľvek podniku musia byť navrhnuté tak, aby vyhovovali požiadavkám daného konkrétneho podniku.

Dôležitou úlohou podnikateľa je získať toľko kapitálu (zdrojov), koľko potrebuje. Pritom platí pravidlo, že dlhodobé aktíva (dlhodobý hmotný, nehmotný, finančný majetok) by mali byť financované dlhodobými zdrojmi a krátkodobé aktíva ako zásoby a pohľadávky by mali byť financované krátkodobými zdrojmi, napr. krátkodobými úvermi.