Kto a ako si môže vybrať nasporenú sumu a čo sa mení novelou zákona o starobnom dôchodkovom sporení? Súhrn noviniek a podstatných informácií pre sporiteľov v II. pilieri.
Referenčná suma pre výplatu dôchodku z II. piliera na rok 2026
Referenčná suma predstavuje hodnotu priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne, teda z I. dôchodkového piliera. Táto suma je zároveň podmienkou výplaty starobného dôchodku zo starobného sporenia (II. dôchodkového piliera) formou programového výberu. Pre výplatu dôchodku z II. dôchodkového piliera na rok 2026 je stanovená vo výške 702,30 eura.
Čo to v praxi znamená? Sociálna poisťovňa vysvetľuje, že programový výber z II. piliera sa uskutočňuje prostredníctvom dohody, v ktorej si sporiteľ s príslušnou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou určí mesačnú sumu dôchodku, obdobie vyplácania alebo aj jednorazový výber celej nasporenej sumy príspevkov. Podmienkou je, že súčet súm dôchodkových dávok, ktoré sú vyplácané sporiteľovi, musí byť vyšší ako referenčná suma. Takže, ak sporiteľovi v II. pilieri budú v roku 2026 vyplácané dôchodky, napríklad starobný dôchodok z I. piliera, invalidný dôchodok, pozostalostný dôchodok vrátane výsluhového dôchodku či dôchodok vyplácaný z cudziny v úhrne prevyšujúcom sumu 702,30 eura, bude môcť požiadať príslušnú dôchodkovú správcovskú spoločnosť o výplatu celej svojej nasporenej sumy príspevkov v II. pilieri jednorazovo.
Vyplácanie dôchodkov z II. piliera v roku 2026
Čo sa týka podmienok výplaty starobného dôchodku z II. piliera, zostávajú v roku 2026 rovnaké. Klient si môže naďalej požiadať o jednorazový výber celej sumy nasporených príspevkov, ak spĺňa podmienku referenčnej sumy.
Hoci v minulosti sa mali meniť podmienky výplatnej fázy starobného dôchodkového sporenia, napr. išlo najmä o obmedzenie/zdanenie čerpania starobného dôchodku z II. piliera formou programového výberu, v rámci ktorého je možné požiadať o jednorazové vyplatenie nasporenej sumy. Novela zákona však posunula účinnosť týchto zmien na 1. január 2029.
„V prípade záujmu sporiteľa o jednorazový výber celej sumy nasporených príspevkov tak bude možné využiť túto formu starobného dôchodku z II. piliera aj pri žiadosti spísanej v roku 2026 pri splnení podmienky referenčnej sumy platnej v danom kalendárnom roku,“ informuje Sociálna poisťovňa a ďalej vysvetľuje: „V praxi to znamená, že aj keď sporiteľ spíše žiadosť o dôchodok z II. piliera pred koncom roka 2026, pričom ponukový list s ponukami dôchodku z II. piliera a možnosťami jeho čerpania mu bude vyhotovený v roku 2027, bude môcť požiadať aj o jednorazové vyplatenie nasporenej sumy príspevkov bez jeho zdanenia, či iného obmedzenia, ak bude spĺňať podmienku referenčnej sumy platnej v roku 2027.“
Sadzba príspevkov do II. dôchodkového piliera v roku 2026
Sadzba príspevkov do II. piliera sa v roku 2026 nemení a zostáva na úrovni 4 %. Od 1. januára 2026 tak budú zamestnávatelia za zamestnanca, ktorý je sporiteľom v II. pilieri, odvádzať príspevky na toto starobné sporenie vo výške 4 % jeho vymeriavacieho základu (hrubej mzdy).
Ako uvádza Sociálna poisťovňa, do II. dôchodkového piliera si k 30. novembru 2025 odvádzalo príspevky 2 047 068 sporiteľov.
Podávanie žiadostí o dôchodok z II. piliera od 1.4.2026
Novela zákona o starobnom dôchodkovom sporení od apríla 2026 zdigitalizuje a urýchli procesy výmeny informácií medzi Sociálnou poisťovňou a dôchodkovými správcovskými spoločnosťami. Sporitelia v II. pilieri tiež budú mať možnosť podať žiadosť o dôchodok z II. piliera v ktorejkoľvek pobočke Sociálnej poisťovne, nielen podľa trvalého bydliska, a pribudne zároveň možnosť podať žiadosť aj elektronicky.
Novela prináša s účinnosťou od 1. apríla 2026 aj zmenu v prípade úmrtia povinného sporiteľa, ktorému vznikla účasť na starobnom dôchodkovom sporení automaticky predtým ako uzatvoril zmluvu o starobnom dôchodkovom sporení s niektorou z DSS, resp. DSS mu ešte nebola určená. Vtedy mu bude DSS určená bezodkladne po jeho úmrtí. „Na základe tejto zmeny bude môcť byť skôr postúpená suma príspevkov za obdobie účasti v II. pilieri za zomretého sporiteľa do príslušnej DSS na účely jej vyplatenia oprávneným osobám, resp. dedičom,“ vysvetľuje Sociálna poisťovňa.
Zároveň sa od 1. januára 2028 zmení spôsob informovania o úmrtí sporiteľa za účelom vyplatenia nasporenej sumy príspevkov. Pri úmrtí sporiteľa už nebude DSS o tejto skutočnosti informovať Sociálnu poisťovňu, ale Sociálna poisťovňa zašle oznámenie o úmrtí sporiteľa, o ktorom má vedomosť z Registra fyzických osôb, na ďalšie konanie DSS. „Na základe zmeny tohto postupu bude môcť dôjsť k skoršiemu vyplateniu nasporenej sumy príspevkov oprávneným osobám alebo dedičom po zomretom sporiteľovi.“
Od zavedenia pilierového systému v rokoch 2004/2005 však štát viackrát menil jeho fungovanie a zásahy doň stále nie sú výlučené. Ako tieto to ovplyvňuje úspory sporiteľov a čo prinesie nedávno schválená novinka, že dôchodcovské správcovské spoločnosti môžu investovať aj do štátnych projektov, napríklad do diaľnic? Čo by v praxi znamenalo, keby sa II. pilier opäť otvoril a pre koho (ne)má zmysel zo sporenia vystúpiť? Odpovede aj na tieto otázky prinášame v článku Zásahy do II. piliera: ako štát získava financie a čo to znamená pre sporiteľov?
Zdroj: Spracované na základe tlačovej správy Sociálnej poisťovne
