Plán peňažných tokov (likvidity) 

na strane príjmov sa zaznamenáva skutočný príjem vrátane dane z pridanej hodnoty (naša šablóna od tejto skutočnosti abstrahuje). Na stranu výdavkov zapisujeme všetky platby za firemné náklady v momente, v ktorom opúšťajú náš bankový účet taktiež vrátane dane z pridanej hodnoty. Tieto toky môžeme sledovať denne, týždenne, mesačne, štvrťročne aj ročne, periodicita závisí od účelu, pre ktorý výkaz pripravujeme.

Plán peňažných tokov (likvidity) sa začína začiatočným stavom účtu, ktorý máte k určitému momentu v banke a v pokladni k dispozícii. K tomuto začiatočnému stavu pripočítame všetky príjmy a odpočítame všetky výdavky za časovú jednotku, pre ktorú tok hotovosti zostavujeme. Môže to byť deň, týžden, mesiac, rok a podobne. Po zrátaní týchto položiek dostaneme hotovosť na konci obdobia, ktorá je zároveň začiatočným stavom hotovosti pre ďalšie obdobie. Toto sčítavanie možno robiť aj ručne, najčastejšie sa však používa prostredie programu Microsoft Excel. Takisto je možné využiť špecializovaný softvér. Dokázať spočítať tri položky dokáže aj druhák na základnej škole, skutočná náročnosť zostavovania plánu peňažných tokov je v správnom odhade kľúčových predpokladov. Patria medzi ne odpovede na tieto otázky:

• Aké budú objemy predaja v jednotlivých obdobiach?
• Ako rýchlo budú tržby pripísané na náš účet?
• Budeme poskytovať nejaké zľavy?
• Aké budú celkové náklady v jednotlivých obdobiach?
• Čo sa stane, keď niektorý z predchádzajúcich predpokladov nevyjde, aké riešenie máme v zálohe?
• Budem potrebovať ďalšie finančné prostriedky, ktoré dnes ešte nemám k dispozícii?

Stiahnuť interaktívnu šablónu - plán peňažných tokov